MVA-kalkulator
Beregn merverdiavgift raskt og enkelt. Velg om du vil legge til MVA på et nettobeløp eller trekke fra MVA fra et bruttobeløp. Kalkulatoren støtter alle tre norske MVA-satser: 25 % (alminnelig), 15 % (næringsmidler) og 12 % (transport, overnatting m.m.).
Beløpet du vil beregne MVA for. Ved «Legg til MVA» er dette nettobeløpet (eks. MVA). Ved «Trekk fra MVA» er dette bruttobeløpet (inkl. MVA).
Veiledning
Kort guide til MVA i Norge
Merverdiavgift (MVA), også kalt moms, er en avgift som legges på de fleste varer og tjenester i Norge. MVA er en indirekte skatt som til syvende og sist betales av sluttforbrukeren, men som kreves inn av virksomhetene i hvert ledd av omsetningskjeden.
Slik fungerer MVA-systemet
MVA-systemet er bygget opp slik at avgiften kun belastes verdiskapningen i hvert ledd:
- Utgående MVA: MVA som virksomheten legger på sine salgspriser og krever inn fra kunden.
- Inngående MVA: MVA som virksomheten betaler på sine innkjøp og har rett til fradrag for.
- MVA-oppgjør: Differansen mellom utgående og inngående MVA innbetales til staten. Dersom inngående MVA er høyere enn utgående (for eksempel ved store investeringer), får virksomheten tilgode.
Rapportering skjer via skattemeldingen for merverdiavgift, som leveres annenhver måned for de fleste virksomheter (6 terminer per år). Små virksomheter kan søke om årlig levering.
Når bruker du de ulike satsene?
Den alminnelige satsen på 25 % gjelder med mindre varen eller tjenesten er spesifikt nevnt under en av de reduserte satsene. De vanligste situasjonene:
- 25 %: Håndverkertjenester, elektronikk, klær, møbler, biler, drivstoff, de fleste tjenester.
- 15 %: Matvarer i butikk, takeaway-mat, drikkevarer (unntatt alkohol).
- 12 %: Bussbilletter, togbilletter, flybilletter innenlands, hotellovernatting, kinobilletter, museer.
- 0 % (fritak): Eksport, elbiler (frem til videre), bøker, aviser, tidsskrifter.
Slik beregner vi
Legge til MVA (fra netto til brutto):
MVA-beløp = Nettobeløp × MVA-sats / 100
Totalbeløp = Nettobeløp + MVA-beløp
Trekke fra MVA (fra brutto til netto):
Nettobeløp = Bruttobeløp / (1 + MVA-sats / 100)
MVA-beløp = Bruttobeløp − Nettobeløp
Eksempel: Et produkt koster 1 000 kr eks. MVA med 25 % sats:
- MVA = 1 000 × 25/100 = 250 kr
- Pris inkl. MVA = 1 000 + 250 = 1 250 kr
Kilder og standarder
- Skatteetaten — Merverdiavgift — Gjeldende MVA-satser: 25 % alminnelig, 15 % næringsmidler, 12 % persontransport/overnatting.
Vanlige spørsmål
Hva er de tre MVA-satsene i Norge?
Norge har tre MVA-satser:
- 25 % — alminnelig sats: Gjelder de fleste varer og tjenester, inkludert elektronikk, klær, møbler, håndverkertjenester og de fleste andre kjøp.
- 15 % — redusert sats for næringsmidler: Gjelder mat og drikke (unntatt alkohol og tobakk). Denne satsen brukes i dagligvarehandelen og for serveringssteder på mat som tas med.
- 12 % — lav sats: Gjelder persontransport (buss, tog, fly innenlands), overnatting (hotell, camping), kino, museer, fornøyelsesparker og NRK-avgiften.
I tillegg er noen tjenester fritatt for MVA (0 %), blant annet helsetjenester, undervisning, finansielle tjenester og eksport av varer.
Hvordan beregner man MVA fra et bruttobeløp?
For å finne MVA-beløpet når du kjenner totalprisen (inkl. MVA), bruker du følgende formel:
MVA = Bruttobeløp − (Bruttobeløp / (1 + MVA-sats/100))
Eksempel med 25 % MVA og bruttobeløp 1 250 kr:
- Nettobeløp = 1 250 / 1,25 = 1 000 kr
- MVA-beløp = 1 250 − 1 000 = 250 kr
En vanlig feil er å beregne 25 % av bruttobeløpet direkte (1 250 × 0,25 = 312,50 kr), men dette gir feil resultat. MVA-andelen av et bruttobeløp med 25 % sats er alltid 20 % av bruttobeløpet (ikke 25 %).
Må alle virksomheter beregne MVA?
Nei, ikke alle virksomheter er MVA-pliktige. Hovedreglene er:
- Registreringsgrense: Virksomheter med omsetning over 50 000 kr i en periode på 12 måneder må registrere seg i Merverdiavgiftsregisteret.
- Frivillig registrering: Noen virksomheter under grensen kan velge frivillig registrering, for eksempel utleie av fast eiendom til MVA-pliktig virksomhet.
- Unntak: Visse bransjer er unntatt fra MVA uavhengig av omsetning, blant annet helsetjenester, sosiale tjenester, undervisning og finansielle tjenester.
MVA-registrerte virksomheter legger MVA på sine salgspriser og har rett til fradrag for MVA på sine innkjøp. Differansen innbetales til staten annenhver måned via MVA-meldingen (skattemeldingen for merverdiavgift).
Relaterte kalkulatorer
Feriepengekalkulator
Sjekk hva du får i feriepenger basert på feriepengegrunnlaget. Standard sats 10,2 % eller 12,0 % for arbeidstakere over 60 år. Gratis feriepengekalkulator.
Lønnskalkulator
Hva sitter du igjen med etter skatt? Regn ut netto lønn med norske skatteregler for 2026 — trinnskatt, trygdeavgift og fradrag inkludert.
Tipskalkulator
Del regningen rettferdig! Regn ut tips på restaurantbesøket og fordel beløpet mellom flere personer. Enkel og rask tipskalkulator.